Самозанятость 2026: как оформить, как платить налог, плюсы и минусы самозанятости

Многие люди, которые с утра до вечера проводят в офисах компаний, со временем приходят к выводу, что жизнь на одну зарплату — это не для них. И зачастую сделать первый шаг навстречу самостоятельному заработку им мешает нежелание разбираться в бухгалтерских вопросах и высокие налоги, на которые жалуются знакомые предприниматели. Может ли оформление самозанятости стать идеальным решением для тех, кто хочет работать на себя? Разберёмся во всех деталях по порядку.

Что такое самозанятость

Самозанятостью, или налогом на профессиональный доход (НПД) называют специальный режим налогообложения, который могут оформить физические лица, работающие на себя, но не имеющие подчинённых. Его ввели в качестве эксперимента 1 января 2019 года и действует он до 31 декабря 2028 года.

Чем самозанятость отличается от ИП

Несмотря на кажущуюся схожесть, эти формы ведения деятельности существенно отличаются по юридическим требованиям, налоговой нагрузке и уровню ответственности. Сравним их по разным критериям:

Кто может быть самозанятым

Существует ряд критериев, которым должен соответствовать человек, желающий стать самозанятым. Предлагаем с ними ознакомиться:

• у желающего оформить НПД должно быть гражданство РФ или стран Евразийского экономического союза (Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана);
• гражданин планирует работать на территории России или в Байконуре;
• он имеет статус физического лица или индивидуального предпринимателя;
• у него нет наёмных работников;
• его доход не превышает 2,4 млн рублей в год;
• деятельность будущего бизнесмена не входит в список запрещённых направлений для самозанятых (об этом ниже).

Можно ли совмещать самозанятость и официальную работу

Если вы официально трудитесь в организации, вам не придётся из неё увольняться, чтобы стать самозанятым: тот, кто работает по НПД, может числиться в штате компании. Поэтому самозанятость считается оптимальным статусом для подработок. 

Можно днём выполнять обязанности специалиста в какой-либо сфере, а после основной работы заниматься репетиторством, выступать в качестве приглашённого эксперта или, например, коуча. Единственное условие — запрещено сотрудничать со своим же работодателем (ограничение снимается только после двух лет, прошедших с момента увольнения).

Плюсы и минусы самозанятости

Если вы раздумываете, стоит ли начать трудиться на себя или остаться на привычном рабочем месте, вам будет проще принять решение, взвесив преимущества и недостатки самозанятости.

Начнём с плюсов:

1. Зарегистрироваться в системе НПД просто — не нужно собирать документы, ходить в налоговую и платить госпошлину.
2. Ваш доход будет легальным, а значит, вам не придётся бояться внезапных налоговых проверок (и счета не будут блокировать из-за подозрительных переводов).
3. Вы сможете получить справку о доходах, если решите взять ипотеку или оформить визу для поездки за рубеж.
4. Ваша налоговая ставка будет ниже, чем у индивидуальных предпринимателей.
5. Вам не потребуется покупать онлайн-кассу — её функции выполнит приложение на телефоне.
6. С вами охотнее станут работать ООО и ИП, потому что налоги платите вы сами.
7. Вы не будете тратить время на заполнение деклараций и ведение бухгалтерии — онлайн-программа сделает всё за вас.
8. Ваш трудовой день будет начинаться, когда вы сами этого захотите, и только вы будете решать, работать с конкретным клиентом или нет.

Перейдём к минусам:

1. Вам придётся забыть о больничных и отпускных выплатах.
2. Вы не сможете нанимать сотрудников — самозанятым это запрещено.
3. Ваш НПД ликвидируют, если вы станете зарабатывать больше 2,4 млн в год.
4. Вам не будет засчитываться трудовой стаж.
5. Вы лишитесь права получать налоговый вычет за покупку недвижимости, образование, лечение и т. д. — он положен только тем, кто платит стандартные 13% НДФЛ.
6. Ваш новый налоговый режим может одномоментно прекратить существование. Самозанятость — это эксперимент, который могут не продлить в 2029 году.
7. Вам никто выплатит оклад и пособия.
8. Вы будете ограничены в видах деятельности — существует целый список направлений, которыми не могут заниматься самозанятые.

Как оформить самозанятость

Эта процедура не требует визита во всевозможные бюрократические инстанции — для регистрации НПД вам будет достаточно воспользоваться смартфоном или компьютером, подключённым к интернету.

Через «Госуслуги»

Для оформления самозанятости с помощью платформы «Госуслуги» нужно совершить следующие шаги:

1. Зарегистрироваться на сайте и подтвердить учётную запись.
2. Перейти в раздел «Стать самозанятым» (если вы не ориентируетесь на портале, можете просто забить эту фразу в поисковой строке).
3. Ознакомиться с информацией об услуге.
4. Кликнуть на «Начать».
5. Проверить паспортные данные, адрес электронной почты и номер телефона.
6. Нажать на кнопку «Верно».
7. Указать регион, в котором вы собираетесь работать как самозанятый.
8. Подтвердить отправку заявления.
9. Дождаться подтверждения (поступает в течение 5 дней).

Через сайт ФНС

Если вы предпочитаете веб-ресурс ФНС, вас ждёт такая последовательность действий:

1. На главной странице сайта следует найти раздел для физических лиц.
2. Войти в личный кабинет (если пользуетесь «Госуслугами», можете авторизоваться через них, если нет — придётся зарегистрироваться).
3. Перейти на страницу «Налог на профессиональный доход».
4. Кликнуть на кнопку «Стать самозанятым».
5. Заполнить заявление.
6. Подтвердить регистрацию.
7. Дождаться уведомления об оформлении НДП (придёт на электронную почту и в личный кабинет на портале ФНС).

Через приложение «Мой налог»

Взамодействие с этим приложением вряд ли вызовет у вас затруднения. Вам потребуется:

1. Скачать приложение на смартфон и открыть его.
2. Нажать на «Стать самозанятым».
3. Указать номер телефона и авторизоваться по СМС.
4. Обозначить регион, в котором будете осуществлять деятельность.
5. Подтвердить личность при помощи «Госуслуг», аккаунта на ФНС или селфи с паспортом.
6. Отправить заявление в налоговую.
7. Получить подтверждение о регистрации самозанятости.

Через банк

Практически у каждого человека на телефоне установлено приложение своего банка, и некоторые из них предоставляют возможность оформиться в качестве самозанятого. Вам нужно будет сделать следующее:

1. Зайти в приложение.
2. Найти сервис для самозанятых (он может называться «Своё дело» в «Сбере», «Регистрация самозанятости» в ПСБ, «Самозанятость» в «Россельхозбанке» и т. д.).
3. Заполнить заявление. Вам понадобится указать паспортные данные, ИНН, номер телефона, регион, в котором вы будете работать, и вид деятельности.
4. Привязать карту, с которой будут списываться налоги.
5. Дождаться подтверждения самозанятости.

Виды деятельности самозанятого

Самозанятым доступно довольно большое количество направлений, которыми они могут заниматься. Среди них:

• образовательная деятельность (обучение, репетиторство, проведение тренингов);
• логистика и перевозки (пассажирские и грузовые);
• IT-сфера (программирование, анализ данных, создание контента, веб-разработка);
• аренда жилья;
• строительные услуги;
• ремонт (автомобилей, техники, ювелирных изделий, одежды);
• рукоделие (создание украшений, пошив вещей и т. д.);
• видео- и фотосъёмка;
• спорт (тренерство);
• копирайтинг;
• дизайн;
• маркетинг;
• красота (визаж, маникюр, педикюр, наращивание ресниц, моделирование бровей);
• бытовые услуги (ведение хозяйства, клининг, химчистка);
• уход за животными (выгул, груминг, дрессировка, передержка);
• юридические услуги;
• развлечения (организация мероприятий, проведение шоу).

И на этом список не заканчивается. Перечислять можно долго, поэтому проще обозначить, какие сферы деятельности самозанятым недоступны.

Запрещённые виды деятельности

Перед тем как перейти на самозанятость, стоит убедиться, что выбранное вами направление заработка не относится к запрещённым. Перечислим, чем нельзя заниматься тем, кто оформил НПД:

1. Продавать вещи, подлежащие маркировке, а также подакцизные товары. А значит, стоит забыть о торговле автомобилями, алкоголем, табаком, духами, бытовой химией, лекарствами, ювелирными украшениями и многими другими изделиями.
2. Трудиться по агентскому договору или договору поручения — вам запрещено быть посредником.
3. Сбывать товары, произведённые не вами — то есть нельзя выставить на витрину купленную ранее вещь, но можно самостоятельно сшить изделие и продать его.
4. Работать арбитражным управляющим, нотариусом, адвокатом и медиатором. Но представителям этих профессий разрешается использовать режим самозанятости для деятельности, не имеющей отношение к основной специальности.
5. Выполнять курьерскую доставку без онлайн-кассы или внесения заказчиком полной предоплаты.
6. Являясь госслужащим, использовать самозанятость не для сдачи жилья в аренду.
7. Добывать полезные ископаемые и реализовывать их.
8. Сдавать внаём коммерческие площади, а также продавать недвижимость.
9. Заниматься майнингом криптовалюты.

Как ИП перейти на самозанятость

Индивидуальные предприниматели могут стать самозанятыми, не отказываясь от прежнего статуса. Но в отличие от физических лиц, которым достаточно пройти регистрацию для оформления НПД, им необходимо аннулировать налоговые режимы — ЕСХН и УСН (на это дело даётся 30 дней). Если же предприниматель работает по патенту, придётся от него отказаться или дождаться его окончания.

Лимиты дохода самозанятого

Самозанятый не может зарабатывать больше 2,4 млн в год. Если его доход превысит эту сумму, человек утратит право на НПД и будет платить стандартный НДФЛ — 13%. Прибыль считается с начала календарного года (не с даты регистрации).

Налог для самозанятого

При регистрации самозанятый обретает особый налоговый вычет — 10 000 рублей. Он недоступен для вывода, зато с его помощью можно уменьшить налоговую ставку — при работе с компаниями человеку нужно будет отдать государству 4% вместо 6%, а при взаимодействии с обычными людьми — 3% вместо 4%. Такой бонус даётся один раз и действует неограниченное время — пока сумма не исчерпается.

То есть если, например, мастер маникюра обслужит 10 обычных клиентов и возьмёт с каждого по 2 000 рублей, с общего дохода в 20 000 рублей он заплатит 600 рублей налога (3%), а не 800 рублей (4%).

Переводить деньги государству нужно каждый месяц — до 28 числа. Если этого не сделать вовремя, придётся платить штраф за каждый день просрочки — 1/300 ключевой ставки Центрального банка РФ. 

Кстати, если в отчётный период прибыли не было — со своими кровными расставаться не придётся. Зарплата же с основного места работы и денежные переводы от родственников налогом не облагаются, но стоит быть готовым объяснить ФНС происхождение той или иной суммы.

Как принимать оплату и формировать чеки

Расчёт с клиентом самозанятый проводит следующим образом:

1. Получает оплату за оказанную услугу любым удобным способом.
2. Формирует чек:

• заходит в приложение «Мой налог»;
• выбирает «Новая продажа»;
• указывает стоимость и обозначает наименование товара или услуги;
• кликает на «Физическое лицо» или «Юридическое лицо» (в зависимости от статуса клиента);
• указывает ИНН и название компании (если клиент — организация);
• нажимает на «Выдать чек»;
• переходит на «Отправить»;
• выбирает, каким способом прислать чек: в формате ссылки или QR-кода;

3. Посылает чек на электронную почту или в мессенджер, либо распечатывает его и передаёт клиенту.

Как платить налог

С 9-го по 12-е число каждого месяца налоговая служба присылает самозанятым квитанцию, по которой необходимо внести платёж. Приходит она в приложение «Мой налог», и здесь же её можно оплатить. Для этого нужно только ввести реквизиты своего счёта, и тогда положенная сумма с него отправится в ФНС.

Но если этот способ вам кажется неудобным, вы можете воспользоваться мобильным приложением банка (в нём доступна оплата по QR-коду и реквизитам из квитанции) или порталом «Госуслуги». Также перевести деньги можно с помощью платёжного терминала, а если его нет рядом, у вас примут перевод в отделении любого банка.

Есть ли у самозанятого право на налоговый вычет

Когда мы говорили о преимуществах и недостатках самозанятости, этот момент мы упомянули, но на всякий случай напомним: самозанятые не получают налоговый вычет. Он предоставляется людям, которые платят стандартные 13% НДФЛ, а прибыль самозанятных таким налогом не облагается.

Как сделать справку о самозанятости

Чтобы получить справку о самозанятости, никуда ходить не нужно — её можно оформить онлайн. Для этого следует открыть приложение «Мой налог», перейти в раздел «Прочее» и выбрать «Справки». После останется только указать нужный год и кликнуть на «Сформировать». Готово!

Ничуть не сложнее получить справку на портале ФНС. Вам потребуется авторизоваться, зайти в «Профиль», оттуда — в раздел «Настройки» и кликнуть на «Справки». Далее выбираете год и нажимаете на «Сформировать».

Документ можно распечатать и предоставить по месту требования, он обладает юридической силой без заверения — на нём есть электронная подпись.

Как закрыть самозанятость

Если вы решили отказаться от НПД, можете сделать это несколькими способами:

• воспользоваться порталом «Госуслуги»: забить в поиске «Закрытие самозанятости», нажать на «Начать», выбрать причину завершения деятельности в качестве самозанятого и кликнуть на «Отправить заявление»;
• зайти в приложение «Мой налог»: «Профиль» — «Сняться с учёта НПД» — указать причину отказа от самозанятости;
• обратиться в банк, в котором вы оформили статус самозанятого.

Стоит ли открывать для себя самозанятость или нет — решать только вам, но пока это самый простой способ начать зарабатывать самостоятельно, не погружаясь в бухгалтерские нюансы и не увольняясь с основного места работы.

Читайте также:

30 октября 2025

Как найти работу: действенные советы для новичков и опытных соискателей

272